现金流量表的编制,现金流量表的编制方法和计算公式

现金流量表的编制,现金流量表的编制方法和计算公式

1. 经营活动现金流量公式

经营活动产生的现金流量净额 = 销售收入 +提供劳务收到的现金 + 收到的其他经营活动现金 购买商品支付的现金 接受劳务支付的现金 支付职工薪酬的现金

2. 确定主表的经营活动产生的现金流量净额

1 销售商品提供劳务收到的现金： 利润表中主营业务收入 x (1 + 17%) + 利润表中其他业务收入 + (应收票据期初余额 应收票据期末余额) + (应收账款期初余额 应收账款期末余额)

3. 现金流量表的编制方法

第一步：建立“现金流量表XLS”工作簿，包括“资产负债表工作表”、“利润表工作表”、“附件工作表”和“现金流量表工作表”

第二步：根据企业实际情况完成“资产负债表工作表”和“利润表工作表”

第三步：确定主表的经营活动产生的现金流量净额，按公式计算销售商品、提供劳务收到的现金

4. 现金流量表编制最简单的方法

经营活动（1）收到现金： 销售商品、提供劳务收到的现金依据主营业务收入、其他业务

5. 分析填列法

步骤：

1. 销售商品提供劳务产生的现金流量

2. 购买商品、接受劳务支付的现金

3. 支付给职工以及为职工支付的现金

4. 支付的各项税费

6. 直接法

直接法是将现金流入和现金流出分别列出，再计算净现金流量。适用于企业现金流量较为简单明了的情况。

通过以上介绍，现金流量表的编制方法和计算公式较为清晰。在实际操作中，企业可根据自身情况选择合适的方法，准确地记录和分析现金流量，为经营决策提供重要参考依据。